Beleggen en belasting
Moet ik belasting betalen over mijn beleggingen?
Je beleggingen zijn onderdeel van je vermogen. Je vermogen zijn je bezittingen minus je schulden. Als peildatum voor je vermogen in een belastingjaar neemt de Belastingdienst je vermogen op 1 januari van dat belastingjaar. Over het rendement op je vermogen betaal je belasting. Dat wordt ook wel de vermogensrendementsheffing genoemd.
Heffingvrij vermogen
Over een vast bedrag van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. Dit heet het heffingsvrij vermogen. Het heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks vastgesteld. Als je over 2024 aangifte doet, is het heffingvrij vermogen € 57.000 voor iemand die alleenstaand is. Voor fiscaal partners is dat het dubbele: € 114.000. Je betaalt vermogensrendementsheffing over het bedrag dat uitkomt boven het heffingsvrij vermogen.
Goed om te weten: bij het bepalen van je vermogen mag je van de Belastingdienst alleen schulden boven € 3.400 van je bezittingen aftrekken. Voor fiscaal partners is de grens € 6.800.
Lees meer over het heffingsvrij vermogen op belastingdienst.nl.
Vermogen van minderjarige kinderen
Minderjarige kinderen hoeven niet zelfstandig belasting af te dragen voor het vermogen in box 3. De waarde van hun vermogen wordt bij dat van hun ouder of ouders geteld.
‘Fictief’- rendement
Om te berekenen hoeveel je betaalt over het bedrag boven je heffingsvrij vermogen, gaat de Belastingdienst uit van een ‘fictief’ rendement. Voor de inkomsten uit je spaargeld en je beleggingen hanteert de Belastingdienst verschillende fictieve rendementen. Deze fictieve rendementen worden jaarlijks vastgesteld. Over deze fictieve rendementen betaal je één vast percentage aan belasting.
Ga voor meer informatie en de actuele tarieven naar belastingdienst.nl.
Wat als werkelijk rendement lager is dan fictief rendement?
De Hoge Raad bepaalde in meerdere uitspraken dat de Belastingdienst het werkelijke rendement moet belasten als dit lager is dan het fictief rendement. Over hoe dit moet worden bepaald, komt naar verwachting nieuwe wetgeving. Of en wanneer je je werkelijk rendement kan doorgeven lees je op de website van de Belastingdienst.
ASN Groenprojectenfonds geen groenfonds meer
Het ASN Groenprojectenfonds heet inmiddels het ASN Energie & Innovatiefonds. Door deze vernieuwing is het ASN Energie & Innovatiefonds per 5 maart 2025 geen groenfonds meer. Had je op 1 januari 2025 participaties in het ASN Groenprojectenfonds? Dan heb je voor het belastingjaar 2025 wel nog recht op de fiscale groenvrijstelling (tot maximaal € 26.312 per persoon) en heffingskorting (0,1% van het bedrag van je groenvrijstelling). Het fiscale voordeel vervalt per 1 januari 2026 omdat het ASN Energie & Innovatiefonds op de peildatum dan geen erkend groenfonds meer is.
Omdat het ASN Energie & Innovatiefonds vanaf 5 maart 2025 geen groenfonds meer is zal er vanaf 2025 dividendbelasting worden ingehouden als er dividend wordt uitgekeerd. Dit betreft dus ook de dividenduitkering in 2025 over 2024.
Het ASN Groenprojectenfonds en het ASN Energie & Innovatiefonds hebben een risico-indicator 2 op een schaal van 7. Waarbij 1 een laag risico is en 7 een hoog risico. Loop geen onnodig risico. Lees het essentiële informatiedocument. Dit is een verplichte melding.
Wat is dividendbelasting?
Aandelen en beleggingsfondsen kunnen (een deel van) de winst uitkeren aan de aandeelhouders. Dat heeft dividend.
Als belegger ontvangt je niet het hele bedrag aan dividend. Het beursgenoteerde bedrijf of het beleggingsfonds houdt namelijk een percentage dividendbelasting in.
Als er bij een dividenduitkering Nederlandse dividendbelasting is ingehouden, kun je deze mogelijk verrekenen met de inkomstenbelasting.